[科普中国]-信用风险比率

基本介绍

信用风险比率是低质量贷款与资产总额的比率。其计算公式为：

信用风险比率=(低质量贷款/资产总额)×100%。

银行的信用风险是指银行贷款和投资人的利息和本金不能按照契约规定的期限或金额进行偿还的可能性。这个比率越小，说明银行所发放的低质量贷款越少，银行承担风险的程度就越小。信用风险比率还可表示为：

信用风险比率=(贷款损失额+逾期贷款额)÷资产总额×100%2。

银行增加任何一种盈利性资产，都须承担借款者不能按期偿还本息的风险。不同的风险具有不同的违约风险，其中贷款违约风险最大。所以，信用风险便集中表现为借款人能否到期后还本付息。因此，银行对每一笔贷款都要进行信用分析，考虑借款人的偿还能力。相对而言，银行的证券投资表现为较低信用风险，因为借款人主要是政府和政府机构，信用较高。此外，随着商业银行国际化进程的加快，银行的涉外金融资产不断增加，国家信用风险也成为风险的主要内容1。

信用风险的分类信用风险按性质划分为静态信用风险和动态信用风险。前者是指因自然灾害和意外事故使债务入无法按期偿还债务的可能性；后者是由于银行贷款决策失误或借款人经营管理不善及市场需求变动等因素引起的贷款风险。静态风险可通过建立保险制度来事先加以预防和转移；动态风险可通过提高决策质量、优化资产结构加以避免。

按信用风险的来源划分为直接信用风险和间接信用风险。间接信用风险是借款人在贷款使用环节上所面临的各种风险。直接信用风险是银行贷款分配环节上所面临的风险。对后者风险防范，银行可以自我控制1。

信用风险的衡量贷款是最主要、数额最大的资产，因此信用风险的衡量是用有问题资产与全部资产进行对比，这两者对比的比率即为信用风险比率，它反映的是商业银行贷款风险状况的比率。主要用以下指标衡量信用风险程度。用公式表示为：

贷款呆帐率=(贷款呆账金额÷贷款平均金额)×100%

贷款呆帐率反映的是商业银行平均每单位贷款中列入贷款呆帐的金额，它是反映银行贷款最主要的指标之一。

逾期贷款率=(逾期贷款金额÷贷款平均金额)×100%

逾期贷款率反映每单位贷款中逾期贷款金额。虽然多数贷款最终会偿还，不至成为呆帐，如果这一比率很大，仍表明商业银行贷款管理质量很差。

低质量贷款率=(低质量贷款金额÷贷款平均金额)×100%

低质量贷款率表明每单位贷款中低质量贷款的金额，用来评估银行贷款的风险。

一般来说以上三个比率的值越大，信用风险越严重，贷款发生损失的可能性就越大，从而银行资产的安全性越差1。

商业银行的风险特征含义商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素使商业银行资产遭受损失或获取额外收益的可能性。商业银行风险主要受客观经济环境、经营决策和管理水平决定3。

风险类型(1)流动性风险：它是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求，或其他即时的现金需求而引起的风险。该风险将导致银行出现财务危机，甚至破产。

(2)利率风险：它是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失或收益和对银行收支净差额产生影响的金融风险。

(3)信用风险：它是指贷款者不能按合约要求偿还贷款的可能性。信用危险指的只是一种违约的可能性，而未必是客户真的违约。信用风险是商业银行的传统风险，严重影响银行资产质量，形成呆账，过度信贷风险可能致使银行倒闭。

(4)投资风险：它是指商业银行因受未来不确定的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。按商业银行投资内容分，投资风险可以分为证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。具体而言，商业银行投资风险主要来自于经济风险、政治风险、道德风险和法律风险。

(5)汇率风险：它是指商业银行在进行国际业务时，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

(6)政策风险：政府的宏观政策可能对银行经营的环境造成影响，由此带来的不确定性称为政策风险。

(7)操作风险：指由于金融机构内部程序、人员、系统的不完善或失误，或突发事件而导致的金融机构直接或间接损失的风险3。